[主持人] 为什么要进一步深化税收征管改革？[2021-07-16 10:00:00 ]

[李亮] 近些年，税收已经深入国家治理的方方面面，税收征管效能成为国家治理能力的重要体现形式。而随着互联网、大数据、人工智能等先进技术的发展，纳税人组织结构、经营方式又日趋复杂，对税务部门的监管、服务等方面都提出了更高挑战和新的征管需求。因此，亟须进一步深化税收征管改革，这既是党中央、国务院作出的重大决策部署，也是适应经济社会发展、提高税收治理能力的必然要求，更是顺应纳税人缴费人期盼的必然选择，有助于进一步优化营商环境、激发市场主体活力和发展内生动力，为“最大限度规范税务人、最大限度便利纳税人”赋予保障。[2021-07-16 10:01:00 ]

[主持人] 那本次改革有什么愿景和目标呢？[2021-07-16 10:03:03 ]

[李亮] 《意见》对进一步深化税收征管改革提出了六大方面的重点任务，共涉及24类改革措施。六大方面的重点任务可以概括为“六个更”，也就是数据赋能更有效、税务执法更精确、税费服务更精细、税务监管更精准、税收共治更精诚、组织保障更有力。其中的第一个“数据赋能”是整个改革的引领和驱动力，最后一个“组织保障更有力”是基础和保障，那么，本次改革的核心和重点就是“四精”。所以，如果提到愿景和目标，那就是要以税收大数据为驱动力，在有力的组织保障下，深入推进精确执法、精细服务、精准监管、精诚共治的“四个新体系”建设并不断完善。具体来说，就是：一是推进精确执法，建成税务执法新体系。基本建成“无风险不打扰、有违法要追究、全过程强智控”税务执法新体系，实现从经验式执法向科学精确执法转变。二是推行精细服务，建成税费服务新体系。基本建成“线下服务无死角、线上服务不打烊、定制服务广覆盖”的税费服务新体系，实现从无差别服务向精细化、智能化、个性化服务转变。三是实施精准监管，建成税务监管新体系。到2023年基本建成以“双随机、一公开”监管和“互联网+监管”为基本手段、以重点监管为补充、以“信用+风险”监管为基础的税务监管新体系，实现“以票管税”向“以数治税”分类精准监管转变。四是拓展精诚共治，建成税收共治新体系。不断健全“党政领导、税务主责、部门协作、社会协同、公众参与、国际合作”的税收共治新体系，持续深化拓展税收共治格局。 [2021-07-16 10:04:43 ]

[主持人] 您刚才说以税收大数据为驱动力，可以进一步解释一下吗？[2021-07-16 10:08:18 ]

[李亮] 这个以税收大数据为驱动力，也就是要推进“智慧税务”。在“十四五”规划纲要中提到了“智慧税务”，这次又将“智慧税务”贯穿在本次改革过程中，意义重大。在改革前，税收信息化建设仍存在应用系统多、耦合紧、升级频、运维难等现实问题，信息化管理体制的一体化、规范化要求还需要进一步明确和加强，税收数据的管理体系、应用机制还有很大的完善空间。通过本次改革，将全面推进智慧税务建设，大幅提升税务部门综合运用大数据、云计算、人工智能、移动互联网等现代信息技术的能力，着力推进内外部涉税数据汇聚联通、线上线下有机贯通，驱动税务执法、服务与监管制度创新、业务变革，进一步优化组织体系与资源配置。近期目标是在2022年基本实现法人纳税人信息“一户式”归集、自然人纳税人缴费人信息“一人式”归集，2023年基本实现税务机关信息“一局式”、税务人员信息“一员式”归集，实现对纳税人缴费人行为的自动性分析管理、对税务人员履责的全过程自控性考核考评、对税务决策信息和任务的自主性推送。远期目标是在2025年实现税务执法、服务、监管与大数据智能化应用的深度融合、高效联动、全面升级，实现数据资源融合、联动，服务改革发展大局。所以说，以税收大数据为驱动力、全面推进智慧税务是高质量推进新时代税收现代化的必然选择，有助于推进以纳税人缴费人为中心的精细服务，更有助于加强重点领域风险防控，实现科学精确执法。 [2021-07-16 10:09:42 ]

[主持人] 那在改革后，我们纳税人缴费人将享受到哪些优质高效智能的服务呢？[2021-07-16 10:15:20 ]

[李亮] 我们将全力打造“线下服务无死角、线上服务不打烊、定制服务广覆盖”的税费服务新体系，主要体现在以下六个方面：一是便利多了，优惠享了。为了进一步增强政策落实的及时性、确定性、一致性，税务部门将推动征管操作办法与税费优惠政策同步发布、同步解读，并进一步精简享受优惠政策办理流程和手续。同时，用活税收大数据，让企业及时收到优惠政策的“温馨提醒”，确保应知尽知，推动应享尽享。二是材料薄了，负担小了。一直以来，税务部门致力于通过信息化手段减少资料报送、信息采集，不断减轻纳税人办税负担。下一步，将再推出证明事项告知承诺制、拓宽容缺办理、扩大留存备查范围等提升办税缴费质效的举措，让纳税人缴费人从点点滴滴中感受办税缴费新变化、新体验。三是网上办了，不用跑了。从金税三期工程上线、“互联网+税务”行动计划到电子税务局，税务信息化实现了质的飞跃。税务部门将在此基础上，建设全国统一规范的电子税务局，不断拓展“非接触式”“不见面”办税缴费服务，2021年基本实现企业税费事项能网上办理，个人税费事项能掌上办理。2022年建成全国统一规范的电子税务局，不断拓展“非接触式”“不见面”办税缴费服务。2023年基本实现信息系统自动提取数据、自动计算税额、自动预填申报，纳税人缴费人确认或补正后即可线上提交。四是环节少了，速度快了。我们致力于大力推进税费种综合申报，依法简并部分税种征期，压减办税次数和时间，加快出口退税办理速度，扩大部门间数据共享范围，加快企业出口退税事项全环节办理速度，2022年税务部门办理正常出口退税的平均时间压缩至6个工作日以内，对高信用级别企业进一步缩短办理时间。五是个性化了，体验优了。税务部门运用大数据智能分析识别纳税人缴费人的实际体验、个性需求，准确提供“非接触式”服务。优化完善12366税费服务平台，推进纳税咨询从工作时间“热线为主”向7×24小时“智能为主”转变，到2022年能够基本实现全国咨询“一线通答”。同时，将始终坚持“两条腿走路”，线上线下同步建设，持续优化线下服务，更好满足特殊人员、特殊事项的服务需求。六是维权快了，关系好了。税务部门将进一步完善纳税人缴费人权利救济和税费争议解决机制，畅通诉求有效收集、快速响应和及时反馈渠道。同时，税务部门将健全相关制度，加强数据查询权限和留痕等管理，严防个人信息泄露和滥用。[2021-07-16 10:16:49 ]

[主持人] 税务部门在《意见》落实中提到了“税务执法更精确”，那么这个“精确”将体现在哪里呢？[2021-07-16 10:20:53 ]

[李亮] 《意见》坚持从当前经济社会发展的新形势新要求出发，准确把握税务执法的时度效，未来将逐步实现执法的统一化、规范化和标准化。一是税费法律制度将更加完善。全面落实税收法定原则，完善现代税收制度，推动修订税收征收管理法、反洗钱法、发票管理办法等法律法规和规章，加强非税收入管理法制化建设，让相关法律制度更加完善。二是税务执法行为将更加规范。坚决防止落实税费优惠政策不到位、征收“过头税费”及对税收工作进行不当行政干预等行为。全面落实行政执法“三项制度”，2023年基本建成税务执法质量智能控制体系。三是税务执法力度将更加适当。将不断创新行政执法方式，做到宽严相济、法理相容。将进一步规范税务行政处罚裁量，准确把握一般涉税违法与涉税犯罪的界限，以问题为导向完善税务执法。。四是执法区域协同将更加有力。面对企业跨省迁移不便的困难，将更加统一区域间税务执法标准。企业涉税涉费事项跨省迁移办理程序更加简化，2022年基本实现资质异地共认。跨省经营企业全国通办涉税事项范围进一步扩大，2025年基本实现全国通办。五是内部控制监督将更加有效。2022年基本构建起全面覆盖、全程防控、全员有责的税务执法风险信息化内控监督体系，实现执法和管理的全面信息化、特别是对重要执法事项和重要业务节点实现信息化留痕，将税务执法风险防范措施嵌入信息系统，实现事前预警、事中阻断、事后追责。强化内外部审计监督和重大税务违法案件“一案双查”，不断完善对税务执法行为的常态化、精准化、机制化监督。[2021-07-16 10:21:29 ]

[主持人] 我注意到，本次改革要推行发票电子化。能给我们讲一讲推行发票电子化的意义吗？[2021-07-16 10:26:44 ]

[李亮] 以前，我们纳税人开具纸质发票，需要先到税务机关申领发票，并购买打印机等开票设备，领用方式繁琐，前期开具和后期存储保管纸质发票的经营成本都相对较高，而且若购销双方是远程交付，在交易过程中不仅要支付额外的邮寄费用，还要承担纸质发票邮寄丢失的风险。除此之外，纸质发票的大量印刷也对社会资源造成了浪费。那么，在本次改革中，税务部门将建成全国统一的电子发票服务平台，24小时在线免费为纳税人提供电子发票申领、开具、交付、查验等服务。同时，将制定出台电子发票国家标准，有序推进铁路、民航等其他领域发票电子化，在2025年基本实现发票全领域全环节全要素电子化。这样，就能进一步降低制度性交易成本，为纳税人提供多元化电子发票服务，使发票电子化改革的红利为全社会所享，为纳税人注入“绿色能源”。[2021-07-16 10:27:30 ]

[主持人] 税务监管方面，会有哪些变化吗？[2021-07-16 10:28:06 ]

[李亮] 实施更加精准的税务监管、持续优化营商环境是税收服务国家治理能力的集中体现。一是实行动态智能风险监管。目前，我们已经建成了全国统一的纳税信用评价制度，改革后将进一步健全守信激励和失信惩戒制度、纳税缴费信用评价制度，在全面推行实名办税缴费制度基础上，实行纳税人缴费人动态信用等级分类和智能化风险监管，既以最严格的标准防范逃避税，又避免影响企业正常生产经营。二是重点领域风险防控进一步加强。对逃避税问题多发的行业、地区和人群，根据税收风险适当提高“双随机、一公开”抽查比例，有效防范逃避税。加强预防性制度建设，加大依法防控和监督检查力度，严厉打击隐瞒收入、虚列成本、转移利润以及利用“税收洼地”“阴阳合同”和关联交易等逃避税行为。三是形成常态化高压打击态势。将充分发挥税收大数据作用，依托税务网络可信身份体系对发票进行全环节即时验证和监控，实现对虚开骗税等违法犯罪行为惩处从事后打击向事前事中精准防范转变。健全违法查处体系，保障国家税收安全。对重大涉税违法犯罪案件，依法从严查处曝光并按照有关规定纳入企业和个人信用记录，共享至全国信用信息平台，让失信者寸步难行。[2021-07-16 10:30:56 ]

[主持人] 我们都知道，要做好税收工作需要各部门、各单位的大力支持，此次《意见》明确提出要深入推进精诚共治，能否介绍一下在拓展税收共治格局上有什么举措？[2021-07-16 10:35:16 ]

[李亮] 税收工作涉及面广，需要方方面面的支持配合。税收现代化越是向前就越要凝聚更多合力，就越离不开各级党委政府、各部门及社会各界的理解、支持和帮助。因此在改革中将坚持共治合作，共同推进。一是部门协作推进改革。如《意见》提出，通过电子发票与财政支付、金融支付和各类单位财务核算系统、电子档案管理信息系统的衔接，加快推进电子发票无纸化报销、入账、归档和存储等。持续深化“银税互动”，助力解决小微企业融资难融资贵问题。加强情报交换、信息通报和执法联动，积极推进跨部门协同监管。二是社会协同相向发力。如《意见》提出，积极发挥行业协会和社会中介组织作用，支持第三方按市场化原则为纳税人缴费人提供个性化服务，加强对涉税中介组织的执业监管和行业监管。大力开展税费法规的普及宣传，在全社会营造诚信纳税的浓厚氛围。三是司法支持保驾护航。公检法等司法部门是保障国家税收安全和纳税人缴费人合法权益的有力防线，也是税收共治格局中的关键一环。《意见》要求，进一步健全做实公安派驻税务联络机制，实行税警双方制度化、信息化、常态化联合办案，进一步畅通行政执法与刑事执法衔接工作机制。四是国际合作互惠共赢。《意见》要求，强化国际合作，进一步扩大和完善税收协定网络，加大跨境涉税争议案件协商力度，不断完善“一带一路”税收征管合作机制，进一步扩大和完善税收协定网络，为高质量“引进来”和高水平“走出去”提供支撑。[2021-07-16 10:36:08 ]

[主持人] 请问吉林省在落实《意见》工作中，有什么特殊做法或者创新举措吗？[2021-07-16 10:50:01 ]

[李亮] 我们充分认识到了贯彻落实《意见》的重要意义，坚持站在全省经济社会发展大局的高度，将改革工作作为“一号工程”来谋划、部署、推动，确保《意见》落地落实落细。在动员部署阶段，我们配合推动吉林省委省政府研究制定并下发了《关于进一步深化税收征管改革的若干措施》，对落实《意见》工作提出了30条吉林省的具体举措；在全省税务系统范围内研究制定了具体的实施方案和任务分工表，为了落实《意见》，提出了具有吉林特色的100项具体落实举措，其中，有57项创新举措，例如：不动产交易线上办理，立足东北亚区位优势服务“一带一路”，运用吉林省“涉企政策直达平台”推送税收优惠政策等；完善税企直联项目功能，实现大企业涉税风险全流程“内嵌式”管理；完善信息化战法打虚打骗功能，实现及时预警、有效防范、精准打击的目标等。目前已经进入到稳步推进阶段，我们将按照任务分工、时间节点如期推进，挂图作战、对表推进，尽快完成2021年的22项工作任务，聚焦解决纳税人缴费人的堵点、难点、痛点问题，推出一系列优质高效智能、利企便民惠民的措施，更好服务广大纳税人缴费人、更好服务经济社会发展、更好服务构建新发展格局。 [2021-07-16 10:52:26 ]