2024年，国家税务总局公主岭市税务局以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，落实《法治政府建设实施纲要（2021—2025年）》。按照省局、长春市局和公主岭市委、市政府的统一部署，全面落实《中共公主岭市委全面依法治市委员会2024年工作要点》各项重点工作任务，扎实推进公主岭市税务系统法治建设，坚持依法治国、依法执政、依法行政共同推进，坚持法治国家、法治政府、法治社会一体建设。现就具体工作报告如下：

一、思想引领，推进依法行政

（一）坚持党对全面依法治国的领导

制定《落实全面从严治党主体责任任务分工意见及责任清单》，党委会专题研究全面从严治党工作听取汇报2次。严格落实意识形态工作责任制，持续加强意识形态领域形势分析研判和风险应对，压实意识形态工作责任制和网络意识形态工作责任制。组织学习宣传贯彻党的二十大精神、党的二十届三中全会精神，通过党委会扩大会形式及时传达学习会议精神，各党支部依托“三会一课”、主题党日等，开展形式多样的学习交流活动，各青年理论学习小组积极开展学习交流研讨。

（二）全力推进法治宣传教育工作

结合全市税务系统实际，我局研究制定了《公主岭市税务系统领导干部应知应会党内法规和国家法律清单》（以下简称《清单》）、《公主岭市税务系统领导干部应知应会党内法规和国家法律教育培训方案》（以下简称《方案》）。将落实《清单》《方案》工作纳入坚持依法治税、推进全面从严治党、加强干部队伍建设整体部署。结党内法规、国家法律、习近平法治思想三类主体一共设置23门课程，全局64名领导干部进行学习。

开展《民法典》宣传活动。让广大税务干部学法、懂法、用法，进一步增强“遇事找法”的法治意识和观念。

二、加强审查，依法履行职能

（一）政策落地实施 力促应享尽享

为更好落实问题建议快速收集上报工作，重点针对纳税人缴费人及基层税务机关在落实税费优惠政策过程中遇到的政策口径、征管操作、税费服务、执法规范等问题，结合省局最新考核考评要求，提升报送问题质量，我局要求各单位上报问题需经各科室主管局领导审核签批把关,杜绝出现未经调查研究盲目上报、未经核实错误上报、问题表述不清或者已答复又重复报送等情况，有效帮助纳税人缴费人便利办税缴费，切实维护其合法权益，确保各项税费优惠政策落实落细。

（二）优化营商环境让惠民利企蔚然成风

深入贯彻落实中办国办《关于进一步深化征管改革的意见》要求，持续优化税收营商环境，将税商合作走深走实。加大对重点企业帮扶力度。扎实开展包保服务工作，认真记录工作成果，对标对表推进税收征管改革《意见》落实，提升税收征管效能，把党中央重大决策部署体现到税收工作中，推动各项政策措施落地见效。

（三）“首违不罚”彰显执法温度

结合税收工作实际，不断加强《税务行政处罚“首违不罚”事项清单》等政策落实工作，努力实现科学精确执法。准确判别纳税人违法行为，大力做好“首违不罚”政策宣传和落实。  

一方面，将印制的《税务行政处罚“首违不罚”事项清单》明白纸放置在导税台，向到办税服务厅办理业务的纳税人缴费人进行发放。另一方面，在办税服务厅LED显示屏中进行不间断展示播放宣传，对到厅纳税人缴费人由专人进行宣传辅导和详细讲解。还依托税务网站、微信公众号、税企交流群等线上渠道，高效快捷宣传“首违不罚”。在“首违不罚”政策开展中，“首违”的判别认定至关重要，公主岭市税务局及时对一线执法人员开展业务培训，保障好纳税人缴费人的权益。确保“首违不罚”事项清单等政策落实落细。对纳税人开展纳税辅导，帮助纳税人进一步了解和掌握税法，增强纳税意识。

（四）深化税收征管改革见行见效

近年来，为贯彻落实《关于进一步深化税收征管改革的意见》，不断丰富精确执法、精细服务、精准监管、精诚共治内涵成效，公主岭市税务局紧跟上级要求部署，精心谋划、周密部署，充分利用大数据等先进技术，成为税收征管更有力的抓手，助力市场主体“向阳而生”，税收征管改革成果显著。

公主岭市税务局始终坚持以纳税人缴费人为中心，牢牢统筹推进优化税收执法方式与加快健全税收监管体系的主线，为企业创造公平、诚信的良好环境。

在深化税收征管改革中，公主岭市税务部门在运用“线上+线下”模式对纳税人缴费人进行服务的基础上，不断创新探索，形成“线上+线下+定制”的税收征管服务体系。纳税人进行纳税申报，填写申报表时，可以享受到减税降费优惠政策的，系统立马识别，通过电子税务局等渠道精准推送、滴灌辅导，智能定位企业需求，及时推送个性化定制套餐，如减税降费政策解读、如何填写申报表等，由“人找政策”变成“政策找人”，让纳税人缴费人更及时享受到税收红利。

三、优化制度，发挥税收制度能效

局党委高度重视法治政府建设工作，将建设法治税务摆在全局工作的重要位置，把依法行使行政管理权和税收执法权，作为税收工作的重要遵循和核心要求。局党委高度重视法治政府建设工作，推动依法行政工作，积极发挥“依法行政领导小组”会议的作用，做到依法行政、依法开展工作。2024年召开依法行政领导小组会议，重点对关于市区未登记房屋问题清查摸底情况汇报；对关于欠税档案管理工作以及增值税发票防虚打虚工作进行要点提示，有效降低了执法风险。

四、依法行政，规范文明执法

（一）规范执法资格管理

加强对从事税务执法活动人员的监管，每名税务干部必须通过税务执法资格考试，加强税务执法资格审核，合法合规持有相应的执法资格证，确保依法依规，文明执法。

（二）规范处罚自由裁量权

贯彻落实《中华人民共和国行政处罚法》、《东北区域税务行政处罚裁量基准》，规范行政处罚自由裁量权行使，落实《税务行政处罚“首违不罚”事项清单》，推行有柔性、有温度的执法。

（三）全面推行行政执法“三项制度”工作

深入落实《吉林省税务系统优化税务执法方式全面推行“三项制度”实施方案》文件精神，部署我局“三项制度”工作，确保落实到位。“执法全过程记录”方面：我局坚持以“三项制度”为抓手，不断创新行政执法全过程留痕和可回溯管理方式，强化执法质量管理，着力推进税务执法透明、规范、合法、公正。建立工作规范，规范执法记录仪的使用，明确对执法全过程记录的方式和内容，对记录结果进行管理，及时查漏补缺，形成各部门分工明确、协调配合的工作机制。

五、预防纠纷，积极化解争议

（一）做好行政复议、行政诉讼工作

一是加强行政复议人员业务能力建设，持续完善配套机制，落实复议听证程序性规定，确保复议听证规范高效，提高复议案件办理质量。二是立足行政复议化解行政争议主渠道功能定位，充分利用听证契机，积极向申请人释明法理，促进行政争议实质性化解。三是进一步完善行政复议案件的审查机制，通过行政复议进行自我监督和纠错，强化源头规范，提升依法行政水平。

（二）实质性化解税务行政争议

为进一步深入贯彻习近平总书记关于把“枫桥经验”坚持好、发展好，把党的群众路线坚持好、贯彻好的重要指示精神，公主岭市税务局通过抓好部门联动、强化税收共治，成立了税费争议调解中心,进一步提高解决税费矛盾争议的质效，持续建设营商环境，逐步形成了公主岭市税务特色的枫桥矩阵。

税费争议调解中心以“矛盾不上交、平安不出事、服务不缺位”为工作理念，以源头化解为着力点，持续深化部门共治，通过部门协作，建立实现税费矛盾争议“一站式”受理、“一揽子”调处，“全链条”解决，进一步保障纳税人、缴费人的合法权益，深化拓展新时代“枫桥经验”在税费争议调解过程中指导作用。

六、制约监督，全面推进执法公示

依托执法公示制度，在执法公示平台对定期定额户、企业所得税核定、非正常户认定等按规定进行公示；公开最新税收政策、办税流程、岗责权限等信息；公布监督电话，方便纳税人提出意见和建议。坚持执法公开，自觉接受社会各界人士监督，实现法治税务“加速跑”。

七、科技保障，推进智慧税务创新落实

（一）大力推行执法全流程精确管理

2024年，我局紧紧围绕“精确执法、精细服务、精准监管、精诚共治”的理念，推动税务执法由粗放执法向精准执法转变，让执法既有力度又有温度，总结出了一套操作性强、可推广、可复制的基层执法经验。不断提升税务执法精确度，目前系统运行平稳，精确执法全流程管理实现了进户执法归口审批、流程规范、文书标准、资料完备、全程线上操作、流程可提醒、过程可跟踪、程序可监管、结果可追溯的闭环管理。有效提升了税务执法精确度，同时也提升了纳税人税法遵从度、社会满意度。在保障纳税人权利、便于执法者执法的同时，做到了税务执法全过程“看得见、说得清、管得住”，最大限度避免了随意进户执法问题的发生。

（二）大力推行税务行政处罚线上办理

线上办理项目实现了简易程序、普通程序(包含不予税务行政处罚）等所有类型税务行政处罚线上办理的全覆盖，避免纳税人“多头跑”、“往返跑”，做到 “不见面、无打扰”即可将税务行政处罚“无感化”办结。

无异议行政处罚“一站式”办结服务，将“走马路”变为“走网路”，将执法与服务相结合、普法与辅导相结合，既彰显了税务执法的力度和温度，又提高了市场主体的税法遵从度，以“用户体验”的思维提升“放管服”工作质效。

八、税收法治工作存在的问题

（一）法治意识有待进一步提高

部分税务干部对法律建设的重要性认识不足，法治意识和执法水平有待进一步提高。少部分税务人员对业务学习缺乏主动性，对税收相关法律、法规学习掌握不够，导致面对化解涉税矛盾的问题办理质效以及法治意识不够强，运用法治思维和法治方式推动改革、促进发展、化解矛盾、处理难题的能力还有待提升。

（二）创新意识还不够强

普法宣传手段和形式缺少创新性，针对性和实效性不强，法律法规宣传进机关的落实不够，利用新媒体开展普法宣传创新力度还需加强。传统的普法手段如宣传册、海报、讲座等传播范围比较受限，难以覆盖更广泛的受众；在内容的设计上缺乏创新吸引力，没有定制化创作的普法活动难以引起更多人的关注和兴趣，影响了普法效果；传统的宣传手段也缺乏互动性和参与性，导致普法活动成为单向的信息传递，而非双向的沟通交流。

九、2025年推进法治政府建设工作思路

（一）努力推进法治税务建设

持续深入学习习近平法治思想，深刻理解习近平法治思想的精神实质和精髓要义，吃透基本精神、把握核心要义、明确工作要求，牢牢把握全面依法治国政治方向、重要地位、工作布局、重点任务、重大关系、重要保障，坚持习近平法治思想在全面依法治国中的指导地位，把习近平法治思想贯彻落实到全面依法治国各方面和全过程，更好转化为全面建设社会主义法治国家的生动实践。

（二）夯实法治建设执法基础

持续推进“首违不罚”工作落实，结合税收工作实际，不断加强“首违不罚”事项清单等政策落实工作，努力实现科学精确执法。强化“依法行政”工作领导小组核心作用，全面推进依法治税各项工作，认真贯彻执行“依法行政”领导小组会议制度及议事规则，以问题为导向完善税务执法，促进依法纳税。

（三）加强新法学习提升法治建设

聚焦《法治政府建设实施纲要（2021-2025））》目标任务，提升依法行政、依法治税的水平，着重从以下几方面发力：一是坚持依法依规征收税费，坚决防止落实税费政策不到位。二是聚焦落实《提升行政执法质量三年行动计划（2023-2025））》有针对性地进行行政处罚、三项制度等业务培训，提升基层以及总局、省局实施方案，深入推进精确执法。三是贯彻落实新修订的《中华人民共和国行政复议法》，推进涉税矛盾纠纷有效化解，提升复议应诉和重大税务案件审理质效。

（四）继续规范执法行为

进一步抓实抓好税收政策落实，加大执法监督力度，主动防范税收政策风险落实，及时阻断税收执法风险，发挥督查审计强有力的内部监督作用。对发现的问题，依法依规进行问责追究。

（五）增强法制宣传教育的针对性和实效性

持续抓好“八五”普法宣传和收官工作，大力弘扬宪法精神，公主岭市税务局将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻习近平法治思想，全面贯彻落实党的二十大、二十届三中全会精神，进一步加强法治税务建设，不断提高税收治理法治化水平，为推动全市经济高质量发展做出新的贡献。

国家税务总局公主岭市税务局

2025年3月10日